A quanto ammonta effettivamente il risparmio fiscale con il pilastro 3a nella vostra regione?

Quante imposte potete risparmiare con il pilastro 3a nel corso degli anni? Per determinarlo, occorre conteggiare il risparmio fiscale realizzato con il versamento annuo e l’imposizione fiscale al momento del prelievo del capitale. Come mostra l'esempio di seguito, il vantaggio fiscale nella Svizzera romanda e in Ticino è superiore alla media. Tuttavia, proprio in queste regioni i versamenti sono nettamente inferiori rispetto alla Svizzera tedesca.

La Svizzera centrale è la regione con il minore risparmio fiscale. Ma anche qui l'agevolazione fiscale aumenta il rendimento complessivo realizzato con il risparmio nel pilastro 3a, e il versamento conviene in molti casi. In scenari di tassi bassi, l'effetto fiscale è ancora più marcato. Inoltre, anche nell'attuale fase di tassi bassi il rendimento su un conto 3a è più elevato rispetto a quello di un normale conto di risparmio e può essere incrementato con soluzioni in titoli.

Risparmiare sulle imposte attraverso i versamenti nella previdenza privata

L'entità del risparmio per effetto dei versamenti nel pilastro 3a dipende dal tasso marginale d’imposizione individuale, ossia in che misura diminuisce l'onere fiscale in funzione della riduzione del reddito imponibile per l'importo versato nel pilastro 3a. Di norma il tasso marginale d'imposizione aumenta con il reddito imponibile a causa della progressione fiscale. A causa delle differenze regionali nella tassazione del reddito nei cantoni con un onere fiscale più elevato si risparmia di più, e lo sgravio fiscale è per questo motivo maggiore nella Svizzera romanda e in Ticino rispetto ai cantoni della Svizzera centrale, più attraenti sul piano fiscale.

Imposizione fiscale al momento del prelievo del capitale: lo scaglionamento conviene

Il capitale che vi fate pagare viene tassato separatamente dal reddito rimanente a un'aliquota ridotta. Tutti i pagamenti di capitale di previdenza (pilastro 3a, cassa pensione, conto di libero passaggio) percepiti in un anno civile vengono tassati insieme. Vi vengono sommati anche i prelievi dei partner in un matrimonio o un’unione domestica registrata.

Anche a questo proposito vi sono differenze a livello regionale che, tra un comune e l'altro, possono ammontare a diverse migliaia di franchi. Ad esempio, nell’allettante Wollerau (SZ), su un capitale di risparmio di CHF 200 000 le imposte sono pari a CHF 7903, mentre in svariati comuni del canton Vaud le imposte ammontano approssimativamente al 10% del capitale di risparmio, con circa CHF 20 000. Già nel caso di una liquidazione in capitale di CHF 100 000, le differenze sono marcate: le imposte ammontano a CHF 1938 a Wollerau e sono quasi il quadruplo con CHF 7875 a Herisau (AR).

Analogamente a quanto avviene a livello di Confederazione, i pagamenti di capitale sono soggetti a una progressione nella maggior parte dei cantoni. Poiché i pagamenti elevati sono tassati in misura proporzionalmente maggiore, è possibile ridurre le imposte prelevando il capitale in modo scaglionato in più anni. Dato che l'avere di un conto di risparmio 3a singolo può essere corrisposto solo integralmente, conviene quindi detenere svariati conti di previdenza.