LPP in caso di diversi posti di lavoro. Aspetti da tenere presente.
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Diversi posti di lavoro: aspetti da tenere presente per la cassa pensione

Oggi numerose persone lavorano a tempo parziale per diversi datori di lavoro. Nonostante i redditi regolari, non guadagnano a sufficienza per essere assoggettate direttamente al regime obbligatorio LPP. Tuttavia, anche loro dovrebbero provvedere alla vecchiaia. Quali soluzioni prevede in questi casi il 2° pilastro? 

Nel 2° pilastro l'obbligo assicurativo inizia solo a partire da uno stipendio annuo di CHF 21 330. Chi dunque è alle dipendenze di vari datori di lavoro e in nessun rapporto di lavoro guadagna più di CHF 21 330 all'anno, non soggiace al regime obbligatorio LPP. Esistono tuttavia due possibilità anche per questi impiegati a tempo parziale di aderire a una cassa pensione.

Caso 1: Fondazione istituto collettore LPP

La Fondazione istituto collettore LPP è un istituto di previdenza che agisce su incarico della Confederazione, ed è l’unica cassa pensione della Svizzera che accetta tutti i datori di lavoro e i privati che vogliano affiliarsi, purché soddisfino i requisiti di legge. Se la somma dei redditi del lavoratore supera CHF 21 330 all’anno, il lavoratore può aderire a questa Fondazione, che dispone di filiali regionali, fa parte del 2° pilastro e consente a tutti i lavoratori di assicurarsi le prestazioni minime obbligatorie previste dalla LPP. Dal reddito annuo totale viene inoltre dedotta la trattenuta di coordinamento dell'assicurato (ovvero la parte già coperta dall'AVS) e ciascun datore di lavoro è chiamato a versare i contributi di conseguenza.

Caso 2: la cassa pensione di un datore di lavoro diventa l’istituto di riferimento ai fini della LPP

Se il regolamento della cassa pensione ne prevede la possibilità, nel caso in cui il lavoratore scelga questa variante il datore o i datori di lavoro dovranno versare i contributi in questa cassa pensione. Questa soluzione potrebbe essere più favorevole per il lavoratore, poiché, diversamente dalla Fondazione istituto collettore sopra citata, molte casse pensioni offrono prestazioni migliori rispetto al minimo di legge. 

Se un lavoratore presta servizio per due datori di lavoro e guadagna più di CHF 21 330 all’anno da ciascuno di loro, risulta coperto da assicurazione obbligatoria da entrambi, poiché il salario annuo è superiore alla soglia di ingresso. Tuttavia, per entrambi gli stipendi è esigibile la trattenuta di coordinamento,  il che penalizza finanziariamente il lavoratore. In questo caso si dovrebbe assolutamente chiedere ai datori di lavoro se non sia possibile optare per la concentrazione in un unico istituto di previdenza, come descritto nel caso 2.

Esempio di calcolo 1: due stipendi annui bassi – nessun contributo LPP

Anna è una studentessa e lavora a tempo ridotto come tutor all'università, dove guadagna CHF 18 000 all'anno. Parallelamente svolge l'attività di barista in un piccolo caffè, per la quale percepisce CHF 20 500 all'anno.

Entrambi gli stipendi annuali sono inferiori alla soglia d'ingresso LPP di CHF 21 330. Ne consegue che Anna non è assicurata nel 2° pilastro, pur se i due stipendi insieme sarebbero sufficienti per un'assicurazione.

Sommato, lo stipendio annuo di Anna è pari a CHF 38 500. Al netto della trattenuta di coordinamento di CHF 24 885 si ritroverebbe pur sempre con uno stipendio assicurato LPP di CHF 13 615.

Cosa può fare Anna a questo punto? Può iscriversi alla Fondazione istituto collettore LPP o chiarire con i suoi due datori di lavoro se può assicurarsi presso la cassa pensione di uno dei due.

Esempio di calcolo 2: due stipendi annui medi – due volte la trattenuta di coordinamento

Thomas lavora al 50% come consulente clientela, percependo uno stipendio di CHF 60 000. Inoltre è impiegato al 50% in una start-up, attività che gli frutta CHF 30 000.

Thomas raggiunge presso entrambi i datori di lavoro la soglia d'ingresso LPP di CHF 21 330, ma siccome entrambi gli stipendi sono soggetti alla trattenuta di coordinamento di 24 885, il suo stipendio assicurato LPP come consulente clientela e alla start-up ammonta rispettivamente a CHF 35 115 e CHF 5115. In totale è soggetto all'assicurazione LPP con CHF 40 230, per cui possono insorgere lacune previdenziali nella sua previdenza per la vecchiaia.

Cosa può fare Thomas? Se aderisce alla cassa pensione di uno dei due datori di lavoro, viene a cadere una delle trattenute di coordinamento. Lo stipendio assicurato LPP di Thomas ammonta quindi a CHF 65 115.

Chi paga i contributi volontari alla cassa pensione?

Chi ha diversi posti di lavoro e vorrebbe stipulare un’assicurazione facoltativa ai sensi della LPP non deve provvedere di persona ai contributi alla cassa pensione. I datori di lavoro sono tenuti a partecipare in ragione di almeno la metà – esattamente come per i contributi obbligatori da versare quando viene raggiunta la soglia d'ingresso LPP di CHF 21 330.

La premessa tuttavia è che il lavoratore informi il datore di lavoro in merito alla sua iscrizione LPP volontaria.

Occupate vari posti di lavoro e volete saperne di più sulle possibilità che vi si offrono?

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