Revisione del diritto successorio: un nuovo diritto successorio per la Svizzera
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Revisione del diritto successorio: più libertà di scelta nell'ambito della successione

Maggiore libertà di decisione nell'ambito della successione: questa la promessa dell'attesa revisione del diritto successorio svizzero. L'attuale diritto successorio è entrato in vigore circa un secolo fa e non è più adeguato ai tempi. Quali modifiche prevede la Confederazione.

Revisione del diritto successorio: un nuovo diritto successorio per la Svizzera

Il diritto successorio svizzero non è adeguato alle nuove realtà sociali e familiari. La Confederazione intende perciò ammodernarlo, in modo che possa tenere conto delle mutate forme di convivenza, come ad esempio le famiglie ricomposte e i partenariati di fatto. In particolare, al testatore sarà concessa maggiore libertà di disporre nell'ambito della pianificazione successoria. Le modifiche, da introdurre in due tappe, riguardano la riduzione delle porzioni legittime, alcune questioni tecniche e la semplificazione della regolamentazione successoria delle imprese a conduzione familiare.

Messaggio I: riduzione delle porzioni legittime dell'eredità per una maggiore libertà di disporre

Oggi gran parte dell'eredità viene obbligatoriamente assegnata alla famiglia del testatore. La porzione legittima stabilita per legge è infatti spesso molto elevata. Nel suo primo messaggio al Parlamento, il Consiglio federale raccomanda una riduzione della porzione legittima dei figli da tre quarti alla metà. Il diritto all'eredità dei genitori dovrà essere interamente soppresso. Il progetto di legge prevede invece per il coniuge o il partner registrato di lasciare invariata la quota legittima alla metà della successione.

Le coppie non coniugate né conviventi in un'unione domestica registrata - dette partner di fatto - nella situazione giuridica attuale non hanno diritto ad alcuna quota di eredità. A tale riguardo non cambierà nulla. Chi vive nell'ambito di una convivenza di fatto dovrà continuare a regolare la propria successione in modo attivo per favorire il proprio partner. La nuova normativa in materia di successione prevede solo un credito di assistenza per i casi di rigore, tuttavia solo quando il partner di fatto si trova in una situazione di bisogno finanziario dopo il decesso del partner. Nel complesso il nuovo diritto successorio aumenta la quota di cui si può disporre liberamente, lasciando così al testatore più margine di manovra. Questo permette al testatore di favorire determinate persone: ne potrebbero beneficiare ad esempio i partner di fatto o i figli del proprio convivente.

Le disposizioni testamentarie e i contratti successori attuali resterebbero validi, e ciò può sollevare in alcuni casi questioni delicate; in particolare quando date formulazioni di una pianificazione successoria fanno ritenere che, sotto il nuovo diritto, il testatore avrebbe disposto in modo diverso. La revisione dà la possibilità di riconsiderare e modificare l'attuale pianificazione successoria - sempre che vi sia una maggioranza a favore.

Messaggio II: il nuovo diritto successorio svizzero semplifica la regolamentazione della successione

L'attuale situazione giuridica può provocare una frammentazione delle imprese a conduzione familiare all'atto della successione. I successori spesso devono infatti corrispondere agli eredi legittimari ingenti somme nell'ambito della divisione dell'eredità, mettendo talvolta a repentaglio l'azienda.

In un secondo messaggio il Consiglio federale intende inoltre far confluire diverse questioni tecniche per fornire chiarimenti sulla pianificazione successoria e sulla divisione dell'eredità per le imprese di famiglia.

Revisione del diritto successorio: situazione attuale e prossime tappe

Come prima tappa della revisione, ad agosto 2018 il Consiglio federale ha approvato il Messaggio I all'attenzione del Parlamento. Il Consiglio degli Stati ha affrontato il tema nella sessione autunnale 2019, mentre la discussione in Consiglio nazionale è prevista per la prossima sessione primaverile L’ulteriore passo è stata la procedura di consultazione sulla semplificazione della successione aziendale  da parte del Consiglio federale da aprile ad agosto 2019 (Comunicato stampa). Il Messaggio II con una proposta sulla successione aziendale e diverse questioni di carattere tecnico è previsto nel 2020. Per l'entrata in vigore del nuovo diritto successorio si dovrà aspettare fino al 2021.

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