Montant maximal du pilier 3a pour 2021
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Montant maximal du pilier 3a pour 2021

Après le départ à la retraite, l’AVS et la prévoyance professionnelle (LPP) ne couvrent que 60 à 70% des anciens revenus d’un ménage. Toute personne qui ne veut pas renoncer à son niveau de vie habituel pendant sa retraite devrait donc verser chaque année le montant maximal légal dans le pilier 3a. Mais quels sont les montants maximaux du pilier 3a en 2021?

Le 1er pilier (prévoyance publique/AVS) et le 2pilier (prévoyance professionnelle/LPP) du système de prévoyance suisse ont pour but de maintenir le niveau de vie après le départ à la retraite. Ensemble, ils couvrent seulement 60 à 70% de l’ancien revenu d’un ménage. Le pilier 3a permet de combler les lacunes individuelles de prévoyance. Toute personne souhaitant utiliser cette option peut donc verser le montant annuel maximal dans le pilier 3a et bénéficier de plusieurs avantages en même temps.

Le montant maximal supérieur pour les personnes actives sans caisse de pension permet par exemple aux travailleurs indépendants qui, en tant qu’entreprise individuelle, ne sont pas affiliés à une caisse de pension, de compenser de leur propre initiative la lacune de prévoyance qui en résulte.

Toute personne qui paie le montant maximal du pilier 3a plus tôt économise davantage

Le montant que vous souhaitez verser sur le compte pilier 3a doit être comptabilisé sur le compte de prévoyance au plus tard au 31 décembre 2021. Pour ne pas manquer les avantages fiscaux, il est recommandé d’effectuer le versement suffisamment tôt – de préférence avant les fêtes de fin d’année. Ou mieux encore, de transférer le montant maximal dès le début de l’année. Le taux d’intérêt sur le compte 3a est en effet bien plus élevé que sur un compte privé ou d’épargne.

Payer moins d’impôts avec le pilier 3a

Les deux exemples qui suivent montrent de manière saisissante combien d’impôts un couple et une personne vivant seule peuvent économiser grâce à un versement dans le pilier 3a.

Exemple 11

(personne seule, protestante, revenu imposable: 60 000 CHF)

 

Sans pilier 3a
(en CHF)

Avec pilier 3a
(en CHF)

 

 

Versement partiel

Montant maximal

Versement annuel

 

CHF 3000.-

CHF 6883.-

Total impôts                                  

CHF 11'205.-

CHF 10'251.-

CHF 9'022.-

Réduction d’impôts annuelle2

 

CHF 954.-

CHF 2183.-

1 Les exemples se basent sur les taux de l’impôt sur le revenu de la ville de Genève pour l’année 2020 et sur le montant maximal pour 2021.
2 Lors du versement, le capital est imposé à un taux réduit, séparément de vos autres revenus.

Exemple 21

(couple, protestants, revenu imposable: 120 000 CHF)

 

Sans pilier 3a
(en CHF)

Avec pilier 3a
(en CHF)

 

 

Versement partiel

Montant maximal

Versement annuel

 

CHF 3000.-

CHF 6883.-

Total impôts                                  

CHF 24'123.-

CHF 23'048.-

CHF 21'671.-

Réduction d’impôts annuelle2

 

CHF 1075.-

CHF 2452.-

1 Les exemples se basent sur les taux de l’impôt sur le revenu de la ville de Genève pour l’année 2020 et sur le montant maximal pour 2021.
2 Lors du versement, le capital est imposé à un taux réduit, séparément de vos autres revenus.

Les avantages fiscaux du pilier 3a

  • Les dépôts d’épargne annuels peuvent être déduits du revenu imposable à concurrence du plafond légal.
  • Pas d’impôt sur la fortune, d’impôt sur le revenu ou d’impôt anticipé pendant toute la durée de prévoyance.
  • Lors du versement, l’argent épargné est imposé à un taux réduit et séparément des autres revenus.
  • Les fonds détenus sur le compte 3a peuvent être utilisés pour l’achat d’un logement en propriété à usage personnel. Le retrait est assujetti à l’impôt – mais à un taux réduit et indépendamment des autres revenus.

Vous vous penchez sur votre prévoyance individuelle et vous avez des questions sur le 3e pilier?

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