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Montant maximal du pilier 3a pour 2020

Après le départ à la retraite, l’AVS et la prévoyance professionnelle (LPP) ne couvrent que 60 à 70% des anciens revenus d’un ménage. Toute personne qui ne veut pas renoncer à son niveau de vie habituel pendant sa retraite devrait donc verser chaque année le montant maximal légal dans le pilier 3a. Mais quels sont les montants maximaux du pilier 3a en 2020?

Le 1er pilier (prévoyance publique/AVS) et le 2pilier (prévoyance professionnelle/LPP) du système de prévoyance suisse ont pour but de maintenir le niveau de vie après le départ à la retraite. Ensemble, ils couvrent seulement 60 à 70% de l’ancien revenu d’un ménage. Le pilier 3a permet de combler les lacunes individuelles de prévoyance. Toute personne souhaitant utiliser cette option peut donc verser le montant annuel maximal dans le pilier 3a et bénéficier de plusieurs avantages en même temps.

Le montant maximal supérieur pour les personnes actives sans caisse de pension permet par exemple aux travailleurs indépendants qui, en tant qu’entreprise individuelle, ne sont pas affiliés à une caisse de pension, de compenser de leur propre initiative la lacune de prévoyance qui en résulte.

Toute personne qui paie le montant maximal du pilier 3a plus tôt économise davantage

Le montant que vous souhaitez verser sur le compte pilier 3a doit être comptabilisé sur le compte de prévoyance au plus tard au 31 décembre 2020. Pour ne pas manquer les avantages fiscaux, il est recommandé d’effectuer le versement suffisamment tôt – de préférence avant les fêtes de fin d’année. Ou mieux encore, de transférer le montant maximal dès le début de l’année. Le taux d’intérêt sur le compte 3a est en effet bien plus élevé que sur un compte privé ou d’épargne.

Payer moins d’impôts avec le pilier 3a

Les deux exemples qui suivent montrent de manière saisissante combien d’impôts un couple et une personne vivant seule peuvent économiser grâce à un versement dans le pilier 3a.

* Lors du versement, le capital de prévoyance est imposé à un taux réduit, séparément des autres revenus.

Exemple 1

Personne seule, protestante, revenu imposable: 60 000 CHF, taux d’imposition 2019, montant maximal 2020, ville de Genève

  Sans pilier 3a

Avec pilier 3a
Versement partiel

 

Avec pilier 3a
Montant maximal
Versement annuel   3 000 CHF 6 826 CHF
Total impôts 11 257 CHF 10 303 CHF 9 090 CHF
Réduction d’impôts annuelle*   954 CHF 2 167 CHF

Exemple 2

Couple, protestante, revenu imposable: 120 000 CHF, taux d’imposition 2019, montant maximal 2020, ville de Genève

  Sans pilier 3a

Avec pilier 3a
Versement partiel

 

Avec pilier 3a
Montant maximal
Versement annuel   3 000 CHF 6 826 CHF
Total impôts 24 227 CHF 23 152 CHF 21 791 CHF
Réduction d’impôts annuelle*   1 075 CHF 2 436 CHF

Les avantages fiscaux du pilier 3a

  • Les dépôts d’épargne annuels peuvent être déduits du revenu imposable à concurrence du plafond légal.
  • Pas d’impôt sur la fortune, d’impôt sur le revenu ou d’impôt anticipé pendant toute la durée de prévoyance.
  • Lors du versement, l’argent épargné est imposé à un taux réduit et séparément des autres revenus.
  • Les fonds détenus sur le compte 3a peuvent être utilisés pour l’achat d’un logement en propriété à usage personnel. Le retrait est assujetti à l’impôt – mais à un taux réduit et indépendamment des autres revenus.

Vous vous penchez sur votre prévoyance individuelle et vous avez des questions sur le 3e pilier?

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