Montants maximaux du pilier 3a
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Pilier 3a – Montants maximaux 2019

Après le départ à la retraite, l’AVS et la prévoyance professionnelle (LPP) ne couvrent que 60 à 70% des anciens revenus d’un ménage. Pour continuer à profiter du niveau de vie habituel une fois retraité, il est donc recommandé d’effectuer chaque année des versements dans le pilier 3a.

Le 1er pilier (prévoyance publique/AVS) et le 2pilier (prévoyance professionnelle/LPP) du système de prévoyance suisse ont pour but de maintenir le niveau de vie après le départ à la retraite. Ensemble, ils couvrent seulement 60 à 70% de l’ancien revenu d’un ménage. Le 3pilier permet de combler les lacunes individuelles de prévoyance. Pour profiter de cette possibilité, ainsi que de plusieurs autres avantages, il convient de verser le montant maximal annuel dans le pilier 3a.

Les montants maximaux sont fixés chaque année par l’Office fédéral des assurances sociales. Voici les seuils définis pour l’année 2019:

  • Pour les personnes actives avec caisse de pension: 6 826 CHF
  • Pour les personnes actives sans caisse de pension: 20% du revenu net provenant d’une activité lucrative, mais au maximum 34 128 CHF

Le montant maximum plus élevé appliqué aux travailleurs indépendants sans caisse de pension doit leur permettre de compenser eux-mêmes la lacune de prévoyance.

Verser suffisamment tôt dans un compte 3a pour diminuer ses impôts

Le montant que vous souhaitez verser sur le compte pilier 3a doit être comptabilisé sur le compte de prévoyance au plus tard au 31 décembre 2019. Pour ne pas manquer les avantages fiscaux, il est recommandé d’effectuer le versement suffisamment tôt – de préférence avant les fêtes de fin d’année. Ou mieux encore, de transférer le montant maximal dès le début de l’année. Le taux d’intérêt sur le compte 3a est en effet bien plus élevé que sur un compte privé ou d’épargne.

Payer moins d’impôts avec le pilier 3a

Les deux exemples qui suivent montrent de manière saisissante combien d’impôts un couple et une personne vivant seule peuvent économiser grâce à un versement dans le pilier 3a.

Exemple 1

Personne seule, protestante, revenu imposable: 60 000 CHF, taux d’imposition 2018, montant maximal 2019, ville de Genève

  Sans pilier 3a

Avec pilier 3a
Versement partiel

 

Avec pilier 3a
Montant maximal
Versement annuel   3 000 CHF 6 826 CHF
Total impôts 11 337 CHF 10 382 CHF 9 170 CHF
Réduction d’impôts annuelle*   955 CHF 2 167 CHF

* Au moment du versement, le capital de prévoyance est imposé à un taux réduit, séparément des autres revenus.

Exemple 2

Couple, protestante, revenu imposable: 120 000 CHF, taux d’imposition 2018, montant maximal 2019, ville de Genève

  Sans pilier 3a

Avec pilier 3a
Versement partiel

 

Avec pilier 3a
Montant maximal
Versement annuel   3 000 CHF 6 826 CHF
Total impôts 24 386 CHF 23 310 CHF 21 950 CHF
Réduction d’impôts annuelle*   1 076 CHF 2 436 CHF

* Au moment du versement, le capital de prévoyance est imposé à un taux réduit, séparément des autres revenus.

Les avantages fiscaux du pilier 3a

  • Les dépôts d’épargne annuels peuvent être déduits du revenu imposable à concurrence du plafond légal.
  • Pas d’impôt sur la fortune, d’impôt sur le revenu ou d’impôt anticipé pendant toute la durée de prévoyance.
  • Lors du paiement, le capital épargné est imposé à un taux réduit et indépendamment des autres revenus.
  • Les fonds détenus sur le compte 3a peuvent être utilisés pour l’achat d’un logement en propriété à usage personnel. Le retrait est assujetti à l’impôt – mais à un taux réduit et indépendamment des autres revenus.