Documenti SAI - scambio automatico di informazioni

SAI - scambio automatico di informazioni

Informazioni relative allo scambio automatico di informazioni dell'OCSE.

L'échange automatique de renseignements (EAR) est une norme qui régit les échanges d'informations sur les comptes étrangers soumis à déclaration (assurances-vie, p. ex.) des contribuables entre les autorités fiscales des pays participants. C'est l'Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE) qui a développé et publié les normes en matière d'EAR.

La norme EAR est applicable dans le monde entier. Plus de 100 pays s'y sont déjà engagés. Suite à l'introduction de la norme EAR, les pays participants vont signer des accords et adopter des lois nationales. Le premier échange de données aura lieu en 2017. Et d'autres pays ne tarderont pas à suivre.

La norme EAR impose aux établissements financiers (assurances, p. ex.) des pays participants d'identifier tous les clients qui résident dans un autre pays participant. Dans certains cas, cette obligation concerne également les personnes détenant le contrôle d'entités juridiques. Dès lors qu'une personne soumise à déclaration est identifiée, l'établissement financier communique chaque année les informations pertinentes aux autorités fiscales locales, qui les transmettent à leurs homologues du pays de résidence de la personne soumise à déclaration.

Les établissements financiers doivent déclarer les informations suivantes, qui seront communiquées aux autorités fiscales du pays de domicile du client:

  • Informations d'identification (ex.: nom de la personne physique ou morale, adresse, pays de domicile, numéro d'identification fiscale ou date de naissance),
  • Informations sur le compte (ex.: nom de l'établissement financier et numéro d'assurance), et
  • Informations financières (ex.: valeur d'assurance en fin d'année civile et revenu brut total provenant de la vente ou du rachat d'actifs financiers)

Lo standard SAI impone che gli istituti finanziari amplino le procedure esistenti per l'identificazione e la documentazione dei clienti in portafoglio e dei nuovi clienti. Ciò riguarda sia persone fisiche che soggetti di diritto (p. es. società, trust, ecc.). Sulla base degli obblighi di diligenza ampliati, i clienti devono presentare alla loro banca determinate informazioni e documenti che definiscano il loro status nel quadro del SAI.

Da tempo Credit Suisse Life & Pensions AG persegue una strategia focalizzata sulla conformità fiscale e supporta tutte le misure atte a garantire che i mezzi in entrata dei clienti vengano regolarmente dichiarati al fisco. Pertanto Credit Suisse Life & Pensions AG promuove il SAI come standard globale. L'assicurazione prenderà immediatamente contatto con i clienti, laddove la loro relazione d'affari con Credit Suisse Life & Pensions AG rientri nel quadro del SAI.

Autocertificazione per persone fisiche

  • Credit Suisse Life & Pensions AG
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  • Credit Suisse Life & Pensions AG, Italian Branch
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  • Appendice: Definizioni sintetiche di alcune espressioni selezionate
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Autocertificazione per persone giuridiche

  • Credit Suisse Life & Pensions AG
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  • Credit Suisse Life & Pensions AG, Italian Branch
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  • Appendice 1: Persone che esercitano il controllo
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  • Appendice 2 – Definizioni sintetiche di alcune espressioni selezionate
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Topic Content Documents
Giurisdizioni Partecipanti e Giurisdizioni con obbligo di segnalazione

La guida alla classificazione dei soggetti di diritto ha lo scopo di agevolare l'identificazione del soggetto di diritto nel quadro del SAI e la compilazione della documentazione richiesta da Credit Suisse Life & Pensions AG per la classificazione SAI del soggetto di diritto. Il contenuto del documento si basa sulle informazioni SAI attualmente disponibili.

Il documento sarà aggiornato se e quando saranno diffuse ulteriori informazioni rilevanti. Il testo della descrizione è finalizzato alla corretta classificazione del soggetto di diritto nel quadro del SAI.

I termini non descritti nel presente documento sono definiti nel glossario.

Guida alla classificazione delle persone giuridiche (PDF) DE | EN | FR | IT

Glossario (PDF) DE | EN | FR | IT

Ulteriori informazioni e Q&A

Credit Suisse Life & Pensions AG e i suoi collaboratori non possono offrire ai clienti alcuna consulenza di tipo giuridico o fiscale.

Troverete le risposte alle domande ricorrenti nel seguente documento.

Q&A (PDF)

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