Documenti SAI - scambio automatico di informazioni

SAI - scambio automatico di informazioni

Informazioni relative allo scambio automatico di informazioni dell'OCSE.

Per scambio automatico di informazioni (SAI) si intende uno standard che definisce in che modo le autorità fiscali dei paesi aderenti si scambiano reciprocamente informazioni sui conti esteri soggetti all'obbligo di notifica dei contribuenti. Lo standard SAI è stato sviluppato e rilasciato dall'Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (OCSE).

Lo standard SAI viene introdotto a livello globale; oltre 100 paesi si sono già impegnati per la sua attuazione. In seguito all'introduzione dello standard SAI i paesi partecipanti sottoscriveranno convenzioni e vareranno leggi nazionali. I primi scambi di dati avverranno nel 2017. E altri paesi sono già in attesa.

Lo standard SAI impone agli istituti finanziari (p. es. assicurazioni) dei paesi aderenti di identificare tutti i clienti che risiedono in un altro paese aderente. In determinate circostanze, questo vale anche per la persona che esercita il controllo di soggetti di diritto. Appena viene identificata una persona soggetta all'obbligo di notifica, l'istituto finanziario notificherà annualmente le informazioni rilevanti alle autorità fiscali locali, le quali a loro volta trasmetteranno questi dati alle autorità fiscali nel paese di residenza della persona soggetta a obbligo di notifica.

Le seguenti informazioni devono essere notificate dagli istituti finanziari e saranno scambiate con le autorità fiscali dello Stato di domicilio del cliente:

  • Informazioni d'identificazione (p. es. nome della persona fisica o del soggetto di diritto, indirizzo, Stato di domicilio, numero di identificazione fiscale o data di nascita),
  • Informazioni sul conto (p. es. nome dell'istituto finanziario e numero di assicurazione) e
  • Informazioni finanziarie (p. es. valore di assicurazione alla fine dell'anno civile e ricavi totali lordi derivanti dall'alienazione o il riscatto di attività finanziarie)

Lo standard SAI impone che gli istituti finanziari amplino le procedure esistenti per l'identificazione e la documentazione dei clienti in portafoglio e dei nuovi clienti. Ciò riguarda sia persone fisiche che soggetti di diritto (p. es. società, trust, ecc.). Sulla base degli obblighi di diligenza ampliati, i clienti devono presentare alla loro banca determinate informazioni e documenti che definiscano il loro status nel quadro del SAI.

Da tempo Credit Suisse Life & Pensions AG persegue una strategia focalizzata sulla conformità fiscale e supporta tutte le misure atte a garantire che i mezzi in entrata dei clienti vengano regolarmente dichiarati al fisco. Pertanto Credit Suisse Life & Pensions AG promuove il SAI come standard globale. L'assicurazione prenderà immediatamente contatto con i clienti, laddove la loro relazione d'affari con Credit Suisse Life & Pensions AG rientri nel quadro del SAI.

Autocertificazione per persone fisiche

  • Credit Suisse Life & Pensions AG
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  • Credit Suisse Life & Pensions AG, Italian Branch
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  • Appendice: Definizioni sintetiche di alcune espressioni selezionate
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Autocertificazione per persone giuridiche

  • Credit Suisse Life & Pensions AG
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  • Credit Suisse Life & Pensions AG, Italian Branch
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  • Appendice 1: Persone che esercitano il controllo
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  • Appendice 2 – Definizioni sintetiche di alcune espressioni selezionate
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Topic Content Documents
Giurisdizioni Partecipanti e Giurisdizioni con obbligo di segnalazione

La guida alla classificazione dei soggetti di diritto ha lo scopo di agevolare l'identificazione del soggetto di diritto nel quadro del SAI e la compilazione della documentazione richiesta da Credit Suisse Life & Pensions AG per la classificazione SAI del soggetto di diritto. Il contenuto del documento si basa sulle informazioni SAI attualmente disponibili.

Il documento sarà aggiornato se e quando saranno diffuse ulteriori informazioni rilevanti. Il testo della descrizione è finalizzato alla corretta classificazione del soggetto di diritto nel quadro del SAI.

I termini non descritti nel presente documento sono definiti nel glossario.

Guida alla classificazione delle persone giuridiche (PDF) DE | EN | FR | IT

Glossario (PDF) DE | EN | FR | IT

Ulteriori informazioni e Q&A

Credit Suisse Life & Pensions AG e i suoi collaboratori non possono offrire ai clienti alcuna consulenza di tipo giuridico o fiscale.

Troverete le risposte alle domande ricorrenti nel seguente documento.

Q&A (PDF)

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