Banking SAI (scambio automatico di informazioni)

SAI (scambio automatico di informazioni)

Che cos'è lo scambio automatico di informazioni?

Per scambio automatico di informazioni (SAI) si intende uno standard nel settore tributario, che definisce in che modo i paesi partecipanti si scambiano reciprocamente informazioni sui conti bancari e i depositi esteri dei contribuenti. Lo standard SAI è stato sviluppato e rilasciato dall'Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (OECD).

Lo standard SAI viene introdotto a livello globale; circa 100 paesi si sono già impegnati per la sua attuazione. I paesi partecipanti varano leggi nazionali al fine di implementare lo standard SAI. I paesi della "prima fase", noti anche come "Early Adopters", hanno introdotto il SAI entro il 1° gennaio 2016 e si scambieranno le prime informazioni nel 2017. I paesi della "seconda fase" (per esempio la Svizzera) hanno introdotto lo standard il 1° gennaio 2017. I primi scambi di dati avverranno poi nel 2018. E altri paesi sono già in attesa.

Lo standard SAI presuppone che gli istituti finanziari (p. es. le banche) nei paesi partecipanti identifichino tutti i clienti (incl. i soggetti controllanti di determinate società) che risiedono in un altro paese partecipante. Appena viene identificata una persona soggetta all'obbligo di notifica, l'istituto finanziario notificherà annualmente le informazioni rilevanti alle autorità fiscali locali, le quali a loro volta trasmetteranno questi dati alle autorità fiscali nel paese di residenza della persona soggetta a obbligo di notifica.

Le seguenti informazioni devono essere notificate dagli istituti finanziari e saranno scambiate con le autorità fiscali nel paese di residenza del cliente:

  • Informazioni d'identificazione (p. es. nome della persona fisica o persona giuridica, indirizzo, paese di residenza, numero di identificazione fiscale o data di nascita)
  • Informazioni sul conto (p. es. nome dell'istituto finanziario e numero di conto)
  • Informazioni finanziarie (p. es. saldo del conto, dividendi, interessi, altri redditi e proventi delle cessioni)

Lo standard SAI presuppone che le banche amplino le procedure esistenti per l'identificazione e la documentazione dei clienti in portafoglio e dei nuovi clienti. Ciò riguarda sia persone fisiche che persone giuridiche (p. es. società, trust, ecc.). Sulla base degli obblighi di diligenza ampliati, i clienti devono presentare alla loro banca determinate informazioni e documenti che definiscano il loro status nel quadro del SAI.

Da tempo Credit Suisse persegue una strategia focalizzata sulla conformità fiscale e supporta tutte le misure atte a garantire che gli introiti dei clienti vengano regolarmente dichiarati al fisco. Pertanto Credit Suisse promuove il SAI come standard globale. La banca prenderà immediatamente contatto con i clienti, laddove la loro relazione d'affari con Credit Suisse rientri nel quadro del SAI.

Svizzera

Autocertificazione per persone fisiche

  • Credit Suisse SA
    DE | EN | FR | IT | ES
  • Credit Suisse (Svizzera) SA
    DE | EN | FR | IT | ES
  • Neue Aargauer Bank AG
    DE | EN

Autocertificazione per persone giuridiche

  • Credit Suisse SA
    DE | EN | FR | IT | ES
  • Credit Suisse (Svizzera) SA
    DE | EN | FR | IT | ES
  • Neue Aargauer Bank AG
    DE | EN

Autocertificazione per persone giuridiche (versione OCSE precompilati)

  • Credit Suisse (Switzerland) Ltd.
    EN
  • Credit Suisse AG 
    EN

Autocertificazione per persone che esercitano il controllo

  • Credit Suisse SA
    DE | EN | FR | IT | ES
  • Credit Suisse (Svizzera) SA
    DE | EN | FR | IT | ES
  • Neue Aargauer Bank AG
    DE | EN

Guida alla classificazione SAI per persone giuridiche (valida dalla Svizzera)

Piattaforme di registrazione diverse dalla Svizzera

Si prega di mettersi in contatto con il proprio consulente o Contact Center in caso di necessità di moduli di autocertificazione SAI.

Topic Content Documents
Giurisdizioni Partecipanti e Giurisdizioni con obbligo di segnalazione

I documenti sotto riportati indicano al cliente se il loro rispettivo Paese di residenza fiscale è una giurisdizione SAI soggetta all'obbligo di segnalazione. Le informazioni sono contenute nel documento relativo al paese in cui il cliente detiene il conto o i conti Credit Suisse.

Per «giurisdizione non partecipante» si intende una giurisdizione che non è costituita da una giurisdizione partecipante.

Per «giurisdizione partecipante» si intende un paese con cui il paese dell'istituzione finanziaria tenuta alla comunicazione (RFI) che ha siglato un accordo in merito allo scambio automatico di informazioni o che è stato incluso in una «lista bianca» dal paese dell'istituzione finanziaria tenuta alla comunicazione.

Per «giurisdizione oggetto di comunicazione» si intende una giurisdizione con la quale sussiste un accordo per lo scambio di informazioni a sostegno dello scambio automatico di informazioni.

Australia (PDF) DE | EN | FR | IT

Austria (PDF) DE | EN | FR | IT

Gibilterra (PDF) DE | EN | FR | IT

Guernsey (PDF) DE | EN | FR | IT

Hong Kong (PDF) DE | EN | FR | IT

India (PDF) DE | EN | FR | IT

Italia (PDF) DE | EN | FR | IT

Giappone (PDF) DE | EN | FR | IT

Lussemburgo (PDF) DE | EN | FR | IT

Messico (PDF) DE | EN | FR | IT

Singapore (PDF) DE | EN | FR | IT

Spagna (PDF) DE | EN | FR | IT

Svizzera (PDF) DE | EN | FR | IT

Regno Unito (PDF) DE | EN | FR | IT

Guida alla Classificazione delle Persone Giuridiche & Glossario

La Guida alla classificazione delle persone giuridiche è volta a fornire supporto per il processo di classificazione delle persone giuridiche nell'ottica del SAI e per la compilazione della documentazione richiesta da Credit Suisse allo scopo. I contenuti del documento sono redatti sulla base delle informazioni SAI attualmente disponibili e potrebbero essere modificati qualora siano diffuse ulteriori informazioni rilevanti.

Il documento contiene anche una rappresentazione semplificata per immagini del processo di classificazione. Per stabilire correttamente la classificazione SAI di una persona giuridica si prega tuttavia di fare riferimento alla descrizione testuale dettagliata

Eventuali termini non descritti nel documento sono definiti nel Glossario.

Guida alla classificazione delle persone giuridiche (PDF) DE | EN | FR | IT | ES

Glossario (PDF) DE | EN | FR | IT | ES

Ulteriori informazioni e Q&A

Credit Suisse e i suoi collaboratori non possono offrire ai clienti alcuna consulenza di tipo giuridico o fiscale. Tuttavia potete rivolgervi al vostro consulente clientela o visitare il sito web OECD per ottenere maggiori informazioni.

Troverete le risposte alle domande ricorrenti nel seguente documento

Q&A (PDF)

EN | DE | FR | IT | ES