Molteplici risparmi con il pilastro 3a
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Molteplici risparmi con il pilastro 3a

Con il pilastro 3a è possibile conseguire un consistente risparmio fiscale, poiché lo Stato promuove il risparmio 3a con incentivi fiscali sia per il versamento che per la corresponsione. Con un’abile pianificazione, i risparmi sono molteplici. Ecco come funziona.

La previdenza volontaria con il pilastro 3a riveste un ruolo sempre più importante poiché per mantenere il proprio tenore di vita dopo il pensionamento, spesso le prestazioni derivanti dal 1° e 2° pilastro non sono sufficienti. Per questo motivo lo Stato svizzero ricompensa i versamenti nel 3° pilastro con agevolazioni fiscali.

Risparmiare sulle imposte con il pilastro 3a

Chi pianifica con lungimiranza è in vantaggio.

1. Risparmiare sull’IRPEF con il versamento nel pilastro 3a

Ogni anno le persone attive possono versare un determinato importo nel pilastro 3a e detrarlo dal reddito imponibile. Nel 2019 l’importo massimo è di CHF 6826 per persone che esercitano un'attività lucrativa con cassa pensione. L'importo massimo per persone esercitanti un'attività lucrativa senza cassa pensione è pari al 20% del reddito da lavoro netto, al massimo tuttavia CHF 34 128. 

2. Risparmiare ancora di più sulle imposte nel corso della durata della previdenza

Durante l’intera durata della previdenza beneficiate anche del fatto che ai depositi a risparmio non viene applicata alcuna imposta sulla sostanza. Nemmeno interessi e redditi maturati su tali averi vengono tassati nel corso della durata.

3. Risparmiare sulle imposte con il pagamento di capitale dal pilastro 3a

Gli averi di previdenza vengono tassati al momento della corresponsione, ma separatamente rispetto agli altri redditi e a un’aliquota d'imposta ridotta. In questo caso una buona pianificazione è particolarmente importante poiché con prelevamenti a scaglioni, a seconda dei cantoni, in determinate circostanze è possibile evitare la progressione fiscale

 

 
 

Risparmiare sulle imposte con il pilastro 3a

Come risparmiare sulle imposte con il pilastro 3a

È possibile risparmiare sulle imposte sia in caso di versamento nel pilastro 3a che alla corresponsione. Inoltre nel corso della durata gli averi del pilastro 3a sono esenti dall’imposta sulla sostanza, e ai redditi da essi derivanti non si applica l’imposta sul reddito e preventiva. 
Fonte: Credit Suisse

Attuando una pianificazione lungimirante, con il pilastro 3a è possibile conseguire consistenti risparmi fiscali.

Pilastro 3a: pianificazione ottimale del risparmio fiscale

Per risparmiare sulle imposte con il pilastro 3a occorre tenere conto di alcune particolarità:

  • Dal punto di vista fiscale, il versamento nel pilastro 3a risulta più conveniente in assoluto negli anni in cui si beneficia di un guadagno elevato. Questo vale in particolare per coloro che percepiscono un doppio stipendio e sono sposati, che possono dedurre due volte l'importo massimo. Difatti, ogni persona esercitante un'attività lucrativa e soggetta all'AVS può versare ogni anno un importo limitato sul proprio conto di previdenza pilastro 3a. Situazione tipica per la Svizzera: anche qui il risparmio fiscale per ogni franco versato varia a seconda dei cantoni e comuni
  • Quanto maggiore è la corresponsione dal pilastro 3a nel corso di un periodo fiscale, tanto più elevata sarà in linea di principio la sua tassazione. Possono evitare questa progressione coloro che hanno aperto più di un conto di previdenza 3° pilastro. Il capitale del pilastro 3a può essere quindi corrisposto a scaglioni nell'arco di diversi anni (dal quinto anno prima dell'età di pensionamento AVS). Così si trae vantaggio da un'aliquota d'imposta più bassa e il prelevamento del patrimonio è più flessibile. Tuttavia l'eccezione conferma la regola: vi sono cantoni in cui, indipendentemente dall’ammontare del prelevamento dal pilastro 3a, viene applicata sempre la stessa aliquota d'imposta per il patrimonio di previdenza complessivo.
  • Solo chi versa nel pilastro 3a entro il 31 dicembre riceve un beneficio fiscale nell'anno in corso. Non è possibile un versamento successivo per gli anni persi, diversamente da quanto accade per le casse pensioni.

L'importante è valutare il pilastro 3a nell'ambito della situazione previdenziale complessiva, quindi includendo anche l'AVS, la cassa pensione, l'ulteriore patrimonio e tutti gli impegni. Di norma si tratta di un compito non semplice, per cui vale la pena richiedere la consulenza di un esperto, che conosca bene anche la situazione del cantone d’interesse.

Risparmiare sulle imposte con il pilastro 3a

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Una pianificazione anticipata costa poco tempo, ma in determinate circostanze consente di conseguire un consistente risparmio fiscale.