9 termes clés autour de la prévoyance. Expliqués de façon concise dans des vidéos.

Prévoyance en Suisse 

La prévoyance vieillesse nous concerne tous. Dès lors, il est d’autant plus important de se pencher suffisamment tôt sur la question de l’AVS, de la LPP et de la prévoyance individuelle. Mais la complexité du système et les nombreux termes techniques peuvent prêter à confusion. Dans neuf vidéos, de jeunes adultes expliquent brièvement les principaux termes appartenant au thème de la prévoyance.

• Système de la répartition
• LPP
• Caisse de pension
• Taux de conversion
• Splitting
• Lacune de prévoyance
• 3e pilier
• Épargne 3a
• Prévoyance-titres

Système de la répartition

Le système de la répartition est un mode de financement des prestations appliqué en Suisse par l’AVS par exemple. Ainsi, les prestations versées aux bénéficiaires de rente sur une année sont directement financées au moyen des cotisations perçues la même année auprès des actifs. Les cotisations sont «réparties». Ainsi, la jeune génération finance la prévoyance de l’ancienne génération. Plus tard, c’est elle qui bénéficiera des cotisations de la génération suivante.

Splitting

Le splitting ou partage des revenus sert à déterminer la rente AVS d’une personne mariée, veuve ou divorcée . Pour ce faire, on répartit les revenus touchés par les deux conjoints tout au long de leur mariage pour leur en imputer chacun la moitié. Le même principe s’applique aux personnes en partenariat enregistré. 

LPP

La Loi fédérale sur la prévoyance professionnelle vieillesse, survivants et invalidité (LPP) régit la prévoyance professionnelle obligatoire et donc le 2^e pilier dans le système de prévoyance suisse. Avec celles du 1^er pilier, ses prestations doivent couvrir environ 60% du dernier salaire. Pour maintenir son niveau de vie habituel une fois à la retraite, il faut encore y ajouter la prévoyance individuelle 3^e pilier.

Caisse de pension

La Caisse de pension est une institution de la prévoyance vieillesse. Dans le système des trois piliers, elle fait partie du 2^e pilier. En principe, une cotisation mensuelle est déduite du salaire de toute personne active âgée de 25 ans et plus afin de constituer un avoir de vieillesse. Celui-ci peut être versé à la retraite sous forme de rente mensuelle, de capital unique ou sous une forme mixte combinant les deux variantes.

Taux de conversion

Le taux de conversion ou facteur de conversion est le pourcentage qui permet aux caisses de pension de calculer le montant de la rente annuelle. Au moment du départ à la retraite, ce taux est multiplié par l’avoir de vieillesse qui a été épargné par la personne concernée. Le montant du taux de conversion pour la prévoyance professionnelle obligatoire est défini dans la LPP. Dans le domaine surobligatoire, les caisses de pension le déterminent librement.

Lacune de prévoyance

Dans la plupart des cas, la rente versée à la retraite est plus faible que le revenu (net) avant le départ à la retraite. On parle de lacune de prévoyance lorsque les prestations de la prévoyance publique et professionnelle ne suffisent pas à maintenir le niveau de vie par rapport à ce qu’il était avant la retraite. Cette lacune peut notamment être comblée avec l’épargne volontaire dans le 3^e pilier.

3^e pilier

Le 3^e pilier ou prévoyance individuelle peut combler les lacunes des 1^er et 2^e piliers. Il est fait une distinction entre le pilier 3a (prévoyance liée) et le pilier 3b (prévoyance libre). Le 3^e pilier est facultatif et sert à préserver au maximum le niveau de vie actuel à la retraite.  

Épargne 3a

Les versements dans le pilier 3a servent à la prévoyance vieillesse individuelle. Il est possible de constituer une épargne sur le compte de prévoyance 3^e pilier, mais aussi d’investir dans des titres par l’intermédiaire d’un dépôt de prévoyance 3^e pilier. Les versements effectués peuvent être déduits du revenu imposable jusqu’à concurrence du montant maximal légal, ce qui, selon la charge fiscale, peut représenter plusieurs centaines de francs d’économies d’impôts par an.

Prévoyance-titres

En règle générale, les fondations de prévoyance dans le pilier 3a (prévoyance individuelle) offrent, en plus du compte de prévoyance connu, la possibilité d’investir les versements et le capital déjà épargné dans des titres – dans ce que l’on appelle la prévoyance-titres 3^e pilier. Le capital de prévoyance peut être investi dans un ou plusieurs produits d’investissement. Si les titres affichent généralement un meilleur potentiel de rendement, ils sont sujets aux fluctuations de cours. La prévoyance-titres suppose donc un horizon à moyen voire long terme.