Réduire ses impôts grâce au pilier 3a
Articles

Multipliez les économies avec le pilier 3a

Le pilier 3a permet de réduire énormément ses impôts; en effet, afin de promouvoir l’épargne 3a, l’État offre des incitations fiscales tant pour les versements que pour les retraits. En planifiant de manière judicieuse, vous pouvez même multiplier vos économies. Nous vous montrons comment procéder.

La prévoyance volontaire à l’aide du pilier 3a gagne en importance, car pour maintenir le niveau de vie habituel à l’âge de la retraite, les prestations des 1er et 2e piliers sont souvent insuffisantes. C’est pourquoi l’État suisse accorde des avantages fiscaux afin de récompenser les versements dans le 3e pilier.

Réduire ses impôts grâce au pilier 3a

Quiconque planifie de manière prévoyante est en position d’avantage.

1. Réduire ses impôts sur le revenu par des versements dans le pilier 3a

Les personnes actives peuvent verser, chaque année, un montant déterminé dans le pilier 3a qui sera alors déduit du revenu imposable. En 2019, le montant déductible maximal s’élève à 6826 CHF pour les personnes actives avec caisse de pension. Pour les personnes actives sans caisse de pension, il est de 20% du revenu net du travail, au maximum 34 128 CHF. 

2. Encore plus d’économies d’impôts pendant la durée de prévoyance

Pendant toute la durée de prévoyance, vous profitez du fait qu’aucun impôt sur la fortune n’est prélevé sur votre épargne. Les intérêts et revenus survenant pendant la durée de placement ne sont pas imposables.

3. Réduisez vos impôts lors du paiement en capital du pilier 3a 

Les avoirs de prévoyance ne sont imposés qu'au moment de leur retrait, mais séparément des autres revenus et à un taux d’imposition réduit. Une bonne planification est particulièrement importante à cet égard, car un paiement échelonné peut interrompre la progression fiscale selon le canton dans certaines circonstances. 

 

 
 

Réduire ses impôts grâce au pilier 3a

Vous pouvez ainsi réduire vos impôts grâce au pilier 3a

Vous pouvez faire des économies d'impôts lors de vos versements dans le pilier 3a et lors du retrait de l'avoir. D'autre part, l’avoir épargné dans le pilier 3a n'est pas assujetti à l’impôt sur la fortune pendant la durée et les revenus sont exonérés de l’impôt sur le revenu et de l’impôt anticipé. 
Source: Credit Suisse

Une planification prévoyante permet de réduire énormément ses impôts avec le pilier 3a.

Pilier 3a: planifier de manière optimale vos économies d’impôts

Quelques particularités doivent être prises en compte si l’on veut réduire ses impôts grâce au 3e pilier:

  • Fiscalement, il est plus intéressant de verser des montants dans le pilier 3a les années où les revenus sont les plus importants, notamment pour les couples mariés avec deux salaires qui peuvent déduire deux fois le montant maximum. Car chaque personne active soumise à l’AVS peut verser tous les ans une somme limitée sur son compte de prévoyance pilier 3a personnel. Particularité suisse: là aussi, la réduction d’impôt par franc versé varie selon le canton et la commune.
  • Plus le capital retiré du pilier 3a pendant une période fiscale donnée est important, plus il est taxé. Vous pouvez éviter cela en ouvrant plusieurs Comptes de prévoyance 3e pilier.  Il est alors possible de retirer le capital du pilier 3a de manière échelonnée, sur plusieurs années (à partir de cinq ans avant l’âge de la retraite AVS). Vous profitez de cette façon d’un taux d’imposition inférieur et d’une plus grande flexibilité pour retirer vos avoirs. Mais l’exception confirme la règle: il existe entre-temps plusieurs cantons qui appliquent, peu importe le montant du retrait du pilier 3a, le même taux d’imposition à l’ensemble de la fortune de prévoyance.
  • L'avantage fiscal n'est accordé sur l'année qu'aux versements effectués sur le pilier 3a avant le 31 décembre. Effectuer rétroactivement des versements pour les années passées est impossible, contrairement au cas des caisses de pension.

L’important est d’évaluer le pilier 3a en considérant la situation générale de prévoyance, avec l’AVS, la caisse de pension, le reste de la fortune et tous les engagements.. Cette analyse s’avère généralement complexe, et il est préférable de se faire conseiller par un spécialiste qui connaît également la situation du canton concerné.

Payer moins d’impôts avec le pilier 3a

Commander maintenant This link target opens in a new window Convenir d’un entretien de conseil This link target opens in a new window
Une planification prévoyante ne demande qu’un minimum de temps, mais peut vous permettre de réduire énormément vos impôts.