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Amortissement direct ou indirect - l'amortissement qui vous convient

Si vous devez amortir votre hypothèque, vous avez le choix entre deux possibilités: amortissement direct ou indirect. Les deux possibilités comportent des avantages et des inconvénients. L'amortissement de l'hypothèque devrait être envisagé sur le long terme et être adapté à votre situation personnelle.

Amortissement de votre hypothèque

Pour acquérir un logement en propriété, il faut disposer de fonds propres équivalant à 20% de la valeur vénale. Jusqu’à 80% de la valeur vénale peuvent être financés avec des fonds de tiers. La 1re hypothèque allant jusqu’à 66% ne doit pas être obligatoirement amortie. Si le nantissement se situe entre 66 et 80%, une 2e hypothèque est nécessaire. Celle-ci doit être remboursée à raison d'un montant fixe à verser généralement chaque année, dans un délai de 15 ans et au plus tard jusqu’à l’âge de 65 ans révolus.

Amortissement direct

Vous avez le choix entre l’amortissement direct et l’amortissement indirect. Avec un amortissement direct, vous remboursez la banque par des versements réguliers. Ainsi, la dette hypothécaire diminue, tout comme les charges des intérêts. Parallèlement, la charge fiscale augmente puisque les déductions fiscales dues de la dette et des intérêts diminuent (voir graphique).

L’avantage de l’amortissement direct réside surtout dans le fait que les charges d’intérêts baissent chaque année si les taux hypothécaires sont identiques ou diminuent, de sorte que la part du revenu librement disponible augmente et permet, par exemple, un investissement dans une prévoyance ciblée.

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Amortissement direct

Source: Credit Suisse

Amortissement indirect

Contrairement à l’amortissement direct, le montant de l’hypothèque avec amortissement indirect reste le même pendant toute la durée. En effet, les paiements ne sont pas versés sur le compte hypothécaire, mais sur un compte de prévoyance ou un dépôt de prévoyance du pilier 3a et seront retirés pour rembourser l’hypothèque au plus tard à l’âge de 65 ans révolus.

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Amortissement indirect: épargne régulière dans le pilier 3a

Source: Credit Suisse

Année après année, l’intégralité de la dette hypothécaire peut ainsi être déduite de la fortune imposable et les intérêts sont déductibles du revenu imposable. Il faut noter que les montants peuvent être versés dans le pilier 3a jusqu’à concurrence du maximum légal et qu’ils sont également déductibles du revenu imposable. Au moment où il est versé, le capital épargné est imposé, mais séparément et à un taux inférieur. En outre, la fortune de prévoyance n’est pas concernée par l’impôt sur la fortune.

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Amortissement de l'hypothèque: Compte de prévoyance 3a

Source: Credit Suisse

Amortissement direct ou indirect?

Le choix de la forme d’amortissement dépendra de la situation personnelle, des possibilités financières et des aspects fiscaux. Pour le pilier 3a, il existe d’intéressantes solutions de prévoyance-titres. Demandez à nos experts de calculer les différentes variantes pour optimiser votre amortissement et votre prévoyance, vous avez tout à y gagner.

L’amortissement d’une hypothèque en quelques mots

La planification de l’amortissement est un aspect important du financement d’un logement en propriété. Cette vidéo vous explique les aspects à prendre en compte.

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