Retraite anticipée: planifier sa retraite anticipée
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Retraite anticipée: puis-je me permettre de prendre une retraite anticipée?

Nombreux sont ceux qui souhaitent partir plus tôt à la retraite. Il est important de clarifier avant les pertes financières occasionnées par une retraite anticipée. En effet, seul celui qui planifie suffisamment tôt et connaît le montant des rentes prévisionnelles qu’il touchera de l’AVS et de sa caisse de pension sait s’il peut envisager de prendre une retraite anticipée.

Retraite anticipée signifie réduction de rente

Prendre sa retraite plus tôt, avoir plus de temps pour les loisirs, ses petits-enfants ou pour voyager, beaucoup de Suisses en rêvent. À 50·ans au plus tard, il convient de se pencher sur cette question: comment réaliser son projet de retraite anticipée? En effet, si le départ en retraite anticipée est une idée séduisante, il entraîne des réductions de rente qui doivent être prises en compte et, le cas échéant, limitées.

Retrait anticipé pour le 1er·pilier

Dans le cadre du 1er pilier, la prévoyance publique obligatoire, la rente AVS est versée pour la première fois lorsque l’âge de référence est atteint. Un retrait anticipé de la rente complète ou d’une part comprise entre 20% et 80% peut être demandé à partir de 63·ans révolus. La réforme AVS·21 à partir du 1er·janvier·2024 le permet. La part de retrait anticipé peut être augmentée une fois, puis la part de rente restante doit être perçue intégralement. C’est pourquoi il est recommandé d’examiner si un report en pourcentage lors des étapes de la retraite partielle est judicieux.

Mais attention! Un retrait anticipé entraîne une réduction de rente à vie, les taux de réduction pour les personnes avec un revenu annuel inférieur à 58·800·francs suisses étant vraisemblablement inférieurs de 40% à partir de·2027 dans le cadre de la réforme. Les taux s’élèvent actuellement à 6,8% par année de retrait. Mais il est probable qu’ils soient réduits au plus tôt à partir de début·2027. Par conséquent, un peu avant l’entrée en vigueur des nouveaux taux, il peut être intéressant d’ajourner le versement anticipé afin de bénéficier de ces taux plus faibles. Le Conseil fédéral devra encore déterminer à quel seuil ils seront désormais fixés.

Avec la nouvelle modification de loi, les femmes atteindront à l’avenir l’âge de référence à 65·ans, comme les hommes. Pour ce faire, il sera augmenté de trois·mois chaque année à partir de·2025, pour atteindre 65·ans en·2028. Les femmes de la génération transitoire, nées entre·1961 et·1969, ont droit à un supplément de rente. Elles peuvent y renoncer si elles optent alternativement pour des taux de réduction plus faibles lors du retrait anticipé de la rente. Ces taux de réduction spéciaux sont basés sur le revenu annuel moyen déterminant. L’avantage de tel ou tel choix dépend de différents facteurs et doit être considéré de manière individuelle.

Retrait anticipé pour le 2e·pilier

Dans le cadre du 2e pilier, la prévoyance professionnelle obligatoire (LPP), un retrait anticipé de la rente est possible. Selon l’institution de prévoyance, une retraite anticipée peut être prise à partir de 58·ans révolus au plus tôt. Cependant, suite à l’entrée en vigueur de la réforme AVS·21, toutes les caisses de pension doivent désormais autoriser un retrait anticipé à partir de 63·ans et un report jusqu’à 70·ans révolus.

Les quatre questions clés de la retraite anticipée

Quiconque souhaite partir plus tôt à la retraite doit en connaître les conséquences. Ces questions clés aident à la planification.

Moins d’intérêts en cas de retraite anticipée

La règle de base veut que, pour chaque année de retraite anticipée, la rente de la caisse de pension diminue de 5% à 8% à vie. La raison en est que, d’une part, le capital vieillesse est épargné et rémunéré moins longtemps. D’autre part, ce capital plus faible doit suffire encore plus longtemps, et ce pour la durée de la retraite anticipée. Étant donné qu’il en résulte un versement de rente plus long, l’institution de prévoyance compte sur un taux de conversion plus faible.

Utiliser des solutions flexibles pour la retraite anticipée avec le 2e·pilier

Mais tout cela n’est pas nécessaire. Diverses caisses de pension proposent aux assurés une rente dite transitoire. Cette dernière vise à compléter la rente de la caisse de pension jusqu’à ce que la prestation AVS soit également versée. Toutefois, la conception varie d’un règlement à l’autre. Certains employeurs soutiennent la retraite anticipée sur le plan financier. La plupart du temps, la rente transitoire doit toutefois être financée par le capital de la caisse de pension épargné, ce qui entraîne alors une prestation de vieillesse plus faible ou doit être épargnée de manière anticipée par des rachats volontaires.

Combler les lacunes de revenu en cas de retraite anticipée grâce à la prévoyance privée

Souvent, le revenu diminue après la retraite, quand les besoins financiers restent généralement les mêmes. Il peut en résulter une lacune qu’il faut combler à temps avec des économies. La constitution d’un 3e·pilier, appelé prévoyance privée, convient bien à cet effet. Le capital épargné en complément peut être utilisé de manière ciblée pour combler les lacunes de prévoyance individuelles qui peuvent survenir lors d’une retraite anticipée. Le retrait de l’avoir du pilier·3a est possible au plus tôt cinq ans avant l’âge de référence.

Autre possibilité: le rachat d’années de cotisation à la caisse de pension permettant de compenser la diminution des prestations de vieillesse en tout ou en partie. Si une personne perçoit ou a déjà perçu une prestation de vieillesse et qu’elle procède maintenant à un rachat dans la caisse de pension, le montant maximal de la somme de rachat est alors réduit. Le montant est réduit à hauteur de la prestation de vieillesse déjà perçue et doit être déclaré à la caisse de pension au moyen du formulaire pour le rachat. Les rachats peuvent généralement être déduits du revenu imposable.

Aperçu des répercussions de la retraite anticipée

Voici comment une retraite anticipée se répercute sur les trois piliers de la prévoyance.

1er·pilier: prévoyance publique
  • Pour les personnes sans activité lucrative, il est obligatoire de cotiser à l’AVS jusqu’à l’âge de référence.
  • Un retrait anticipé de la rente AVS est possible à partir de 63·ans révolus et à partir de 62·ans révolus pour les femmes de la génération transitoire.
  • Il en résulte des réductions à vie de la rente AVS, actuellement de 6,8% (état: 2023) par année de perception. Les taux devraient toutefois diminuer à partir de début·2027.
2e pilier: prévoyance professionnelle
  • Il faut prévoir une réduction de la rente de vieillesse d’environ 5% à 8% par année anticipée.
  • Selon la caisse de pension, le droit à une rente transitoire existe jusqu’à l’âge de référence. Cela pourrait également entraîner une réduction à vie de la rente de vieillesse.
  • Conformément au règlement, les réductions peuvent être atténuées au moyen de rachats volontaires dans la caisse de pension.
  • La couverture du risque d’accident, jusqu’ici prise en charge par l’employeur, doit être incluse dans l’assurance-maladie.
3e pilier: prévoyance individuelle
  • Ce n’est que tant qu’il y a un revenu provenant d’une activité lucrative soumise à l’AVS que l’on peut cotiser au 3e·pilier.
  • La perception des prestations est possible au plus tôt cinq·ans avant l’âge de référence; sans activité lucrative, au plus tard lorsqu’il est atteint.

Planifier son départ à la retraite

Pour savoir si une retraite anticipée est envisageable pour vous, il est recommandé de comparer votre fortune et vos rentes aux dépenses que vous prévoyez. Les éventuelles lacunes de prévoyance peuvent être comblées par la prévoyance privée. Si vous décidez ainsi d’anticiper votre départ à la retraite, vous pourrez demander le versement de votre rente AVS à partir de début·2024, à tout moment, pour le début du mois suivant celui au cours duquel vous souhaitez et pouvez prendre votre retraite.

Toutefois, si vous jugez qu’une retraite anticipée est trop onéreuse, vous pouvez envisager une retraite partielle. Cette dernière peut effectivement se faire de manière flexible, en une ou plusieurs étapes.