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Mossa 4: In che modo posso risparmiare sulle imposte grazie alla mia proprietà abitativa?
La cifra sulla vostra notifica di tassazione: quanto più piccola, tanto più piacevole. Come proprietari di un'abitazione avete la possibilità di influire positivamente sulla notifica di tassazione.
Spese effettive o deduzione forfettaria?
Se anche avete avuto, nel corso di un anno, pochi o nessun costo di manutenzione, nella maggior parte dei cantoni potete dedurre un importo forfettario dal valore locativo. La deduzione effettiva delle spese di manutenzione è particolarmente interessante sotto il profilo fiscale quando questi costi sono superiori alla deduzione forfettaria consentita, che di solito è compresa fra il 10% e il 20% del valore locativo. È quindi conveniente concentrare in un anno i lavori di manutenzione necessari o i rinnovi di una certa portata e dedurre dalle imposte le spese effettive, per poi tornare a optare per la deduzione forfettaria l'anno successivo. Questo cambiamento, nella maggior parte dei cantoni, è possibile a ogni periodo fiscale.
Ampliamenti e rinnovi incrementativi del valore
Di norma, investendo nell'immobile se ne aumenta il valore. Le spese sostenute possono essere fatte valere solo al momento della vendita.
La maggior parte delle autorità fiscali cantonali hanno emesso una classificazione per distinguere fra i diversi tipi di investimento. In ogni caso è importante conservare con cura la documentazione e le fatture relative alla costruzione.
Ampliamenti e rinnovi volti al risparmio energetico
Praticamente tutti gli investimenti che favoriscono il risparmio energetico (misure di isolazione delle facciate e del tetto, vetri isolanti sui serramenti) possono essere dedotti dal reddito imponibile, così come quelli per sistemi di riscaldamento sostenibili (pompa di calore, sonda geotermica, energia solare ecc.), anche quando hanno carattere incrementativo del valore.
Prelievo del pilastro 3a
La tassazione del capitale previdenziale, se esso è utilizzato per il finanziamento di un progetto di costruzione, avviene sulla base di un'aliquota ridotta, separatamente dal resto del reddito. Calcola-imposte prelievo capitale previdenziale
Acquisto a fini sostitutivi
Se vendete la vostra casa e utilizzate il ricavato per acquistare una nuova abitazione, potete far valere presso l'autorità fiscale l'acquisto a fini sostitutivi. In questo modo viene rimandato, tuttpo o in parte, il pagamento dell'imposta sugli utili da sostanza immobiliare.
Fate attenzione al fatto che, acquistando voi una casa, il venditore può a sua volta far valere l'acquisto a fini sostitutivi, posponendo eventualmente, tutto o in parte, il pagamento dell'imposta sugli utili da sostanza immobiliare. Se il venditore non sarà in grado di pagare l'imposta al momento della scadenza, il vostro immobile potrà essere gravato da un'ipoteca legale. Spesso, tuttavia, a tale scadenza è già trascorso il termine entro il quale il pegno può essere iscritto.
Si tratta in questo caso di questioni fiscali complesse. Raccomandiamo di discutere la situazione individuale con un consulente fiscale.
Ammortamento dell'ipoteca
Prima di prendere in considerazione un ammortamento parziale o totale del vostro prestito ipotecario, chiedete al vostro consulente Credit Suisse di illustrarvene le conseguenze fiscali. Di norma, ai fini dell'ottimizzazione fiscale, è consigliabile sfruttare, prima dell'ammortamento, le possibilità di versare gli importi dovuti nel pilastro 3a o nella vostra cassa pensione.
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