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Étape 4: Comment réduire mes impôts en étant propriétaire de mon logement?
Plus vos bordereaux d'impôts sont légers, mieux vous vivez. En tant que propriétaire de votre logement, vous avez la possibilité de réduire votre facture fiscale.
Coûts effectifs ou déduction forfaitaire?
Si vous n'avez eu que peu ou pas de frais d'entretien au cours de l'année, vous pouvez néanmoins déduire un montant forfaitaire de votre valeur locative dans la plupart des cantons. La déduction effective des frais d'entretien est fiscalement intéressante pour vous si la somme dépensée est supérieure au montant forfaitaire (en général 10% à 20% de la valeur locative). Il est donc particulièrement judicieux de concentrer les travaux de rénovation nécessaires ou importants sur une année et d'opter alors pour les frais effectifs, puis de déduire à nouveau le montant forfaitaire dès l'année suivante. Dans la plupart des cantons, le mode d'imposition peut en effet être modifié d'une période fiscale à l'autre.
Transformations et agrandissements générateurs de plus-value
La valeur d'un immeuble augmente en règle générale grâce aux investissements, mais ces frais acquièrent une valeur fiscale seulement au moment de la vente.
La plupart des autorités fiscales cantonales ont des notices visant à différencier les investissements. L'important, dans tous les cas, est de conserver soigneusement les factures et tous les documents relatifs à la construction.
Transformations et agrandissements destinés à économiser l'énergie
Presque tous les investissements qui visent à économiser l'énergie (isolation de la façade et du toit, pose de vitres isolantes, etc.) peuvent être déduits du revenu imposable, ainsi que les dépenses relatives à des systèmes de chauffage durables (pompe à chaleur, sondes terrestres, panneaux solaires, etc.), même s'ils augmentent la valeur de l'immeuble.
Retrait du pilier 3a
L'imposition du montant retiré du capital de prévoyance pour le financement d'un projet de construction se fait à un taux réduit, séparément des autres revenus. Référez-vous à notre Calculateur d'impôts retrait de capital de prévoyance.
Remploi immobilier
Si vous vendez votre maison et que vous utilisez la recette pour acquérir un nouveau logement, vous pouvez faire valoir le remploi immobilier auprès de l'autorité fiscale. L'impôt foncier en principe, reporté en partie ou en totalité.
S'agissant de l'achat, n'oubliez pas que le vendeur peut lui aussi faire valoir le remploi immobilier. L'impôt sur les gains immobiliers est alors reporté en partie ou en totalité et, dans certaines circonstances, arrive à échéance ultérieurement. Si le vendeur ne parvient pas à le régler à ce moment-là, votre bien immobilier pourra être grevé d'une hypothèque légale. Et si le délai d'inscription a posteriori de l'hypothèque légale s'écoule avant que l'inscription n'ait été effectuée, cet impôt peut vous être imputable.
S'agissant de questions fiscales complexes, nous vous recommandons d'étudier votre situation personelle avec un conseiller fiscal.
Amortissement de l'hypothèque
Avant d'envisager un remboursement partiel ou total de votre crédit hypothécaire, nous vous recommandons de consulter votre conseiller du Credit Suisse au sujet des conséquences fiscales. En règle générale, vous pouvez optimiser votre situation fiscale en épuisant d'abord les possibilités de versements dans le cadre du pilier 3a et de la caisse de pension avant de procéder à un amortissement direct.
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